La Sección 72 (t) del Código de Rentas Internas es a menudo promocionada como el secreto de la jubilación anticipada por corredores de bolsa y asesores financieros en seminarios y almuerzos gratuitos para empleados de grandes empresas con planes de participación en los beneficios y planes de pensiones y 401(k). Las presentaciones se hacen en hoteles y restaurantes de lujo para inducir a los empleados a jubilarse o cobrar sus 401(k)s antes de lo que podrían haberlo hecho de otro modo a través de una laguna bastante desconocida que le permite evitar la multa del IRS por retiro anticipado. A los empleados también se les promete que pueden cobrar sus ahorros de jubilación a los 40-50 años, reinvertir el dinero y vivir de las ganancias durante el resto de sus vidas. Pero las ventajas de la jubilación anticipada van mucho más allá de evitar la multa del IRS.

Primero, ¿qué es la Sección 72 (t)? Es la sección del Código del IRS que impone un impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones de los planes de jubilación calificados, como los planes de participación en las ganancias y de pensiones, los 401K y las cuentas IRA tradicionales antes de los 59 años y medio. La única manera de evitar esta penalidad del 10% es si las distribuciones de su plan de retiro "son parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales". Estos pagos deben durar 5 años o hasta que cumpla los 59 ½, lo que sea más largo. La regla del IRS se usa a menudo como gancho en el plan de jubilación anticipada.

El discurso continúa con una presentación bien elaborada de cuadros, gráficos y folletos que muestran los rendimientos del mercado de valores y otras inversiones durante largos períodos de tiempo, incluida una representación de que los rendimientos del mercado de valores han sido históricamente superiores al 10% anual. El asesor financiero pasa por alto el hecho de que durante muchos años, y a veces durante períodos más largos, el rendimiento anual real fue muy inferior al 10% anual, y algunos años los inversores en el mercado de valores sufrieron pérdidas. Por supuesto, el corredor promete rendimientos superiores al 10% anual debido a sus habilidades y experiencia únicas en la selección y gestión de acciones y otras inversiones. El discurso continúa con representaciones y promesas de que un empleado podría retirar de forma segura entre el 7 y el 9% de sus ahorros para la jubilación anualmente por el resto de su vida y evitar la penalización del IRS. ¡Es tan simple! ¡Tan tentador! ¡¿Quién no querría jubilarse anticipadamente e ir a pescar o viajar por el mundo?!

La razón principal es que el mercado de valores no siempre tiene rendimientos positivos en un año determinado, y ha habido muchos años en los que los rendimientos del mercado de valores han sido inferiores al 10% anual. Por consiguiente, cualquier retiro de fondos mayor que la tasa de rendimiento real en cualquier año se come en realidad sus ahorros de jubilación. Esto es importante porque el rendimiento futuro de sus inversiones y los retiros dependen de que se mantenga el monto original de los ahorros para obtener ingresos para sus futuros años de jubilación. Y cada año que retira más de lo que gana, el retorno de la inversión debe ser mayor en el balance de los ahorros de jubilación para continuar con las distribuciones de jubilación.

Hay otras razones para no caer en esta tentativa de jubilación anticipada, y entre ellas se encuentra el hecho de que el rendimiento global prometido, superior al 10% anual basado en los rendimientos históricos del mercado de valores, se reduce por los cargos de venta por adelantado, los honorarios de gestión de inversiones y otros honorarios y gastos asociados a la apertura de las nuevas cuentas con el lanzador. Además, pagará impuestos a tasas de ingresos ordinarios en cada distribución, y así, obtendrá menos de la tasa de retorno prometida antes de incurrir en esos gastos de inversión adicionales. Además, una vez que empiece los 72 (t) retiros no podrá detenerlos sin incurrir en la penalización de todos los retiros que haya realizado. Por lo tanto, si comienza los "pagos periódicos sustancialmente iguales" a la edad de 49 años, debe tomarlos hasta que tenga por lo menos 59 ½, y el rendimiento de sus inversiones debe exceder el monto de sus retiros durante más de 10 años y medio para evitar que se consuma el capital que ahorró para su jubilación después de muchos años de empleo, lo cual es casi imposible cuando se retiran fondos a una tasa del 7 al 9% cada año. Al final, usted puede ser forzado a continuar con los retiros sólo para evitar penalidades masivas, que podrían destruir su retiro por completo.

¡El más importante de los derechos de los inversores es el derecho a ser informado! Este artículo sobre la Sección 72(t) del Código de Rentas Internas es de las Oficinas Legales de Robert Wayne Pearce, P.A., ubicado en Boca Ratón, Florida. Por más de 40 años, el abogado Pearce ha juzgado, arbitrado y mediado en cientos de disputas que involucran complejos valores, materias primas y asuntos de leyes de inversión. Los abogados de nuestro bufete de abogados se dedican a proteger los derechos de los inversores en todo Estados Unidos e internacionalmente! Por favor visite nuestro blog, publique un comentario, llame al 800-732-2889, o envíe un correo electrónico al Sr. Pearce a pearce@rwpearce.com para obtener respuestas a cualquiera de sus preguntas sobre las pérdidas que pueda haber sufrido en relación con cualquier recomendación de jubilación anticipada, la Sección 72 (t) y / o cualquier asunto relacionado.

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Robert Wayne Pearce

Robert Wayne Pearce de The Law Offices of Robert Wayne Pearce, P.A. ha sido abogado litigante durante más de 40 años y ha ayudado a recuperar más de 170 millones de dólares para sus clientes. Durante ese tiempo, desarrolló una carrera legal muy respetada y altamente exitosa representando a inversionistas y corredores en disputas entre ellos y con el gobierno y los reguladores de la industria. Para hablar con el abogado Pearce, llame al (800) 732-2889 o Contáctenos en línea para una CONSULTA INICIAL GRATIS con el abogado Pearce sobre su caso.

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