A seção 72 (t) do Código da Receita Federal é muitas vezes tocada como o segredo da aposentadoria antecipada por corretores e consultores financeiros em seminários gratuitos e almoços gratuitos para funcionários de grandes corporações com participação nos lucros e planos de pensão e 401(k)s. Apresentações são feitas em hotéis e restaurantes de luxo para induzir os funcionários a se aposentarem ou retirarem seus 401(k)s mais cedo do que poderiam ter feito através de uma brecha bastante desconhecida que permite evitar a penalidade do IRS por retirada antecipada. Também é prometido aos funcionários que eles podem descontar suas economias para a aposentadoria na faixa dos 40-50 anos, reinvestir o dinheiro e viver dos lucros para o resto de suas vidas. Mas há muito mais benefícios para a aposentadoria antecipada que apenas evitar a penalidade da Receita Federal.
Primeiro, o que é a Seção 72 (t)? É a seção do Código do IRS que impõe um imposto adicional de 10% sobre as distribuições de planos de aposentadoria qualificados, tais como planos de participação nos lucros e de pensão, 401K's e IRAs tradicionais antes da idade de 59 1/2 anos. A única maneira de evitar esta penalidade de 10% é se as distribuições de seu plano de aposentadoria "fizerem parte de uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais". Estes pagamentos devem durar 5 anos ou até atingir a idade de 59 anos ½, o que for mais longo. A regra do IRS é freqüentemente usada como o gancho no esquema de aposentadoria antecipada.
O passo continua com uma apresentação bem elaborada de gráficos, gráficos e apostilas que descrevem o mercado de ações e outros retornos de investimento durante longos períodos de tempo, incluindo uma representação de que os retornos do mercado de ações têm sido historicamente superiores a 10% por ano. O consultor financeiro ignora o fato de que durante muitos anos, e às vezes por longos períodos de tempo, o retorno anual real foi muito inferior a 10% ao ano, e alguns anos os investidores no mercado de ações sofreram perdas. É claro que o corretor promete retornos superiores a 10% ao ano por causa de suas habilidades e experiência únicas em seleção e gestão de ações e outros investimentos. O campo continua com representações e promessas de que um funcionário poderia retirar com segurança de 7 a 9% de suas economias de aposentadoria anualmente para o resto de sua vida e evitar a penalidade de IRS. Tão simples! Tão tentador!! Quem não gostaria de se aposentar antecipadamente e ir pescar ou viajar ao redor do mundo!?!?
A principal razão é que o mercado acionário nem sempre tem retornos positivos em um determinado ano, e há muitos anos o retorno do mercado acionário tem sido inferior a 10% por ano. Consequentemente, qualquer retirada de fundos maior do que a taxa real de retorno em qualquer ano realmente come em sua poupança para a aposentadoria. Isto é importante porque seus retornos futuros de investimentos e saques dependem da manutenção do montante original da poupança para obter renda para seus anos futuros de aposentadoria. E a cada ano que você retira mais do que ganha, quanto maior o retorno do investimento deve estar no saldo da poupança-reforma para continuar as distribuições da aposentadoria.
Existem outras razões para não cair neste esquema de aposentadoria antecipada, e elas incluem o fato de que o retorno total prometido acima de 10% ao ano com base nos retornos históricos do mercado de ações é reduzido por taxas de venda antecipada, taxas de administração de investimentos e outras taxas e despesas associadas à abertura de novas contas com o pitchman. Além disso, você pagará impostos a taxas de renda ordinárias em cada distribuição, e assim, você terá uma taxa líquida inferior à taxa de retorno prometida antes de incorrer nessas despesas de investimento adicionais. Além disso, uma vez iniciados os 72 (t) saques, você não poderá detê-los sem incorrer na penalidade de todos os saques que tiver feito. E assim, se você começar os "pagamentos periódicos substancialmente iguais" aos 49 anos de idade, você deve tomá-los até que tenha pelo menos 59 anos ½, e seu retorno de investimento deve exceder o montante de seus levantamentos por mais de 10 anos e meio para evitar comer o principal que você economizou para a aposentadoria após muitos anos de emprego, o que é quase impossível quando você levanta fundos à taxa de 7 a 9% a cada ano. No final, você poderá ser forçado a continuar com os saques apenas para evitar penalidades maciças, o que poderá destruir sua aposentadoria por completo.
O mais importante dos direitos dos investidores é o direito de ser informado! Este artigo sobre a Seção 72(t) do Código da Receita Federal é do escritório de advocacia de Robert Wayne Pearce, P.A., localizado em Boca Raton, Flórida. Por mais de 40 anos, o Advogado Pearce tem tentado, arbitrado e mediado centenas de disputas envolvendo títulos complexos, commodities e questões de direito de investimento. Os advogados de nosso escritório de advocacia são dedicados a proteger os direitos dos investidores em todos os Estados Unidos e internacionalmente! Por favor, visite nosso blog, poste um comentário, ligue 800-732-2889, ou envie um e-mail para o Sr. Pearce em pearce@rwpearce.com para respostas a qualquer uma de suas perguntas sobre os prejuízos que você possa ter sofrido em relação a qualquer recomendação de aposentadoria antecipada, Seção 72(t) e/ou qualquer assunto relacionado.
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